部門：Finance 職務：Chief Financial Officer 執行頻率：monthly 風險等級：High 負責人：CFO 核准人：CEO
確保財務報表正確、完整並可供管理決策
總帳、應收、應付、現金流、稅務與預算
確認所有收入、成本、費用與憑證完成入帳
預期產出：已關閉期間 控制點：不得遺漏重大交易 證據：結帳清單 自動化：assisted 預估時間：120 分鐘
產出損益表、資產負債表與現金流量表
預期產出：月度財務報表 控制點：三表必須相互勾稽 證據：財務報表 自動化：assisted 預估時間：180 分鐘
比較預算、前月、去年同期與實際數據
預期產出：差異分析報告 控制點：重大偏差必須說明 證據：分析報告 自動化：assisted 預估時間：90 分鐘
由 CFO 審核後送 CEO 與董事會
預期產出：核准紀錄 控制點：未核准不得發布 證據：核准紀錄 自動化：manual 預估時間：60 分鐘